현금 상속세 면제 한도액 2026｜현금 5억·10억 상속받으면 세금은 얼마일까?

부모님이 남긴 현금 5억 원을 상속받으면 세금을 내야 할까요? 부동산이 아니라 은행 예금이나 현금으로 받으면 상속세가 줄어든다는 이야기도 있습니다.

 

2026년 기준 현금에만 적용되는 별도의 상속세 면제 한도는 없습니다. 현금과 예금, 부동산 등을 합산한 상속재산에 공제 규정을 적용합니다.

 

일반적으로 자녀가 상속받는 경우 일괄공제 5억 원을 검토할 수 있고, 배우자가 함께 있다면 배우자 상속공제까지 적용해 10억 원 이상의 공제가 가능할 수 있습니다.

1. 현금 상속세 면제 한도액은 얼마인가요?

현금 상속에도 일반적인 상속공제 규정이 적용됩니다.

2026년 기준 대표적인 공제는 다음과 같습니다.

상속공제 종류공제금액

기초공제	2억 원
일괄공제	5억 원
배우자 상속공제	최소 5억~최대 30억 원
금융재산 상속공제	최대 2억 원

기초공제 2억 원과 일괄공제 5억 원을 단순히 합산해 7억 원을 공제받는 것은 아닙니다.

일괄공제는 기초공제와 기타 인적공제의 합계액 대신 선택할 수 있는 공제입니다.

또한 배우자가 유일한 상속인인 경우에는 일괄공제를 적용할 수 없으므로 주의해야 합니다.

2. 현금 5억·10억원 상속받으면 세금은?

상속세는 재산을 받은 자녀 한 명의 금액만으로 계산하지 않습니다. 사망한 사람의 전체 상속재산을 기준으로 계산합니다.

다른 재산과 사전증여가 없고, 채무 등 조정사항도 없는 일반적인 사례를 살펴보겠습니다.

 

현금 5억 원을 자녀가 상속받는 경우

상속재산이 총 5억 원이고 일괄공제 5억 원을 모두 적용받을 수 있다면 상속세는 발생하지 않습니다.

 

현금 10억 원을 배우자와 자녀가 상속받는 경우

일괄공제 5억 원과 배우자 상속공제 5억 원을 적용받을 수 있다면 상속세 과세표준이 0원이 될 수 있습니다.

다만 과거 증여재산이나 다른 상속재산이 있다면 결과는 달라집니다.

 

현금 10억 원을 자녀만 상속받는 경우

일괄공제 5억 원만 적용한다고 가정하면 과세표준은 5억 원입니다.

이 경우 일반 상속세율을 적용한 산출세액은 9,000만 원입니다. 실제로는 추가 공제와 세액공제 여부를 확인해야 합니다.

3. 은행 예금도 금융재산 상속공제를 받을 수 있나요?

네. 은행 예금이나 적금 등은 요건을 충족하면 금융재산 상속공제를 적용받을 수 있습니다.

금융재산에서 금융채무를 차감한 순금융재산을 기준으로 계산합니다.

• 순금융재산 2,000만 원 이하: 해당 금액 공제

• 2,000만 원 초과~1억 원 이하: 2,000만 원 공제

• 1억 원 초과~10억 원 이하: 순금융재산의 20%

• 10억 원 초과: 최대 2억 원 공제

예를 들어 순금융재산이 5억 원이라면 금융재산 상속공제 1억 원을 적용받을 수 있습니다.

다만 집에 보관하던 현금과 은행 예금은 구분해야 합니다. 보유 현금은 일반적으로 금융재산 상속공제 대상에 포함되지 않습니다.

 

또한 실제 공제액은 상속공제 종합한도 등 다른 규정에 따라 제한될 수 있습니다.

4. 현금 상속 시 신고기간과 주의사항은?

현금이나 예금도 상속세 신고 대상 재산에 포함될 수 있습니다.

상속세 신고기한은 일반적으로 사망일이 속하는 달의 말일부터 6개월 이내입니다.

 

특히 사망 직전에 부모님 계좌에서 큰 금액을 인출한 경우에는 주의해야 합니다.

사망 전 1년 이내 2억 원 이상, 또는 2년 이내 5억 원 이상을 인출하는 등 법정 요건에 해당하고 사용처가 확인되지 않으면 일부 금액이 추정상속재산으로 계산될 수 있습니다.

 

따라서 현금을 인출했다고 상속세 과세 대상에서 자동으로 제외되는 것은 아닙니다.

은행 거래내역과 의료비, 생활비 등 실제 사용처를 확인할 수 있는 자료를 보관하는 것이 중요합니다.

결론｜현금 상속세는 전체 재산과 상속인을 함께 확인하세요

2026년 기준 현금만을 위한 별도의 상속세 면제 한도는 없습니다.

일반적으로 자녀 상속에는 일괄공제 5억 원을 검토할 수 있고, 배우자가 함께 있는 경우에는 추가 공제가 가능합니다.

 

은행 예금 등 금융재산이라면 최대 2억 원의 금융재산 상속공제도 확인해야 합니다.

현금을 상속받을 예정이라면 전체 상속재산, 배우자 생존 여부, 금융채무, 사전증여 내역을 먼저 정리하고 예상 상속세를 계산하는 것이 좋습니다.

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