퇴직연금 DC형·DB형 차이｜내게 유리한 제도는 무엇일까?

퇴직연금은 회사가 가입해 줬는데 DB형인지 DC형인지 모르고 있는 경우가 많습니다. 두 제도의 가장 큰 차이는 간단합니다. DB형은 퇴직할 때 받을 금액이 중심이고, DC형은 회사가 매년 넣는 돈과 투자 성과가 중심입니다.

 

월급이 앞으로 많이 오를 가능성이 있는지, 직접 투자·운용을 할 수 있는지에 따라 유리한 방향이 달라질 수 있습니다. 다만 회사가 이미 정한 제도를 개인이 자유롭게 바꾸기는 어려울 수 있으므로, 먼저 차이를 이해하고 적립 내역을 확인하는 것이 중요합니다.

DB형은 퇴직할 금액이 정해진 구조입니다

DB형은 확정급여형 퇴직연금입니다. 근로자가 퇴직할 때 받을 퇴직급여 수준이 법정 퇴직금 기준에 따라 정해지는 방식입니다.

 

일반적으로 계속 근로기간 1년에 대해 30일분 이상의 평균임금을 기준으로 퇴직급여를 계산합니다. 평균임금은 보통 퇴직 전 3개월간 받은 임금을 중심으로 산정합니다.

 

DB형에서는 회사가 적립금을 운용합니다. 운용 수익이 좋든 나쁘든 근로자는 원칙적으로 정해진 퇴직급여를 받는 구조입니다. 회사가 운용 성과에 대한 책임을 지는 방식이라고 이해하면 쉽습니다.

 

따라서 임금이 꾸준히 오르거나 퇴직 직전 급여가 높아질 가능성이 큰 근로자에게는 DB형이 유리할 수 있습니다. 퇴직금이 주로 퇴직 직전 평균임금을 기준으로 산정되기 때문입니다.

DC형은 회사 부담금과 운용 성과가 중요합니다

DC형은 확정기여형 퇴직연금입니다. 회사가 매년 근로자 연간 임금총액의 12분의 1 이상을 근로자의 퇴직연금 계좌에 납입합니다.

 

DC형에서는 근로자가 적립금을 직접 운용합니다. 정기예금, 채권형 펀드, TDF, ETF 등 금융회사가 제공하는 상품 중에서 선택할 수 있습니다. 운용 수익이 좋으면 퇴직급여가 늘어날 수 있지만, 투자형 상품을 선택했다면 손실이 생길 가능성도 있습니다.

 

즉, DC형은 회사가 매년 얼마를 넣을지에 대한 책임을 지고, 그 이후의 운용 결과는 근로자 선택에 따라 달라지는 구조입니다.

DB형과 DC형, 한눈에 비교

정식 명칭	확정급여형	확정기여형
회사가 책임지는 부분	퇴직 시 받을 급여 수준	매년 납입하는 부담금
적립금 운용	회사가 운용	근로자가 직접 운용
퇴직금에 큰 영향을 주는 요소	퇴직 직전 평균임금·근속기간	납입금·투자 수익률
투자 손실 영향	원칙적으로 회사가 부담	근로자 적립금에 반영될 수 있음
잘 맞을 수 있는 경우	임금 상승 가능성이 큰 경우	장기 투자·직접 운용이 가능한 경우

월급이 오르면 DB형이 무조건 유리할까?

월급이 꾸준히 오르고 퇴직 직전 임금이 높아진다면 DB형이 유리할 가능성이 있습니다. DB형 퇴직급여는 퇴직 전 평균임금의 영향을 크게 받기 때문입니다.

 

하지만 임금이 거의 오르지 않거나, 장기적으로 투자 운용을 할 수 있고 변동성을 감수할 수 있다면 DC형도 검토할 만합니다. DC형은 일찍 적립된 부담금이 오랜 기간 운용될 수 있어 복리 효과를 기대할 여지가 있습니다.

 

다만 투자 성과는 예측할 수 없습니다. 주식형 상품 비중이 높으면 장기 수익을 기대할 수 있는 반면, 퇴직 직전 시장이 하락하면 적립금이 줄어들 수 있습니다.

DC형 가입자가 꼭 확인할 것

DC형이라면 회사가 매년 부담금을 제대로 납입했는지 확인하세요. 회사가 급여의 12분의 1 이상을 납입해야 하며, 납입 내역은 퇴직연금 사업자 앱이나 홈페이지에서 볼 수 있습니다.

 

적립금을 예금으로 둘지, TDF나 펀드에 투자할지 결정하기 어렵다면 디폴트옵션으로 지정된 상품이 무엇인지 확인하는 것도 좋습니다. 아무 선택을 하지 않으면 사전에 지정한 디폴트옵션으로 운용될 수 있습니다.

 

퇴직 예정이 가까워졌다면 손실 가능성이 큰 상품 비중이 과도하지 않은지 점검해야 합니다. 퇴직 직전에 큰 변동이 생기면 회복할 시간이 부족할 수 있기 때문입니다.

내 회사 제도는 어떻게 확인하나요?

급여명세서, 사내 인트라넷, 퇴직연금 사업자 앱에서 DB형·DC형 표시를 확인할 수 있습니다. 가장 정확한 방법은 인사팀에 회사의 퇴직연금 제도와 내 가입 유형을 문의하는 것입니다.

 

DC형이라면 적립금 잔액과 상품 구성을, DB형이라면 예상 퇴직금과 평균임금 산정 기준을 확인하세요. 회사가 DB형에서 DC형으로 전환한다고 안내했다면 기존 근속기간의 퇴직급여를 어떻게 처리하는지도 반드시 물어봐야 합니다.

 

정리하면 DB형은 퇴직할 때 받을 급여 수준이 중심이고, DC형은 회사 부담금과 내 운용 성과가 중심입니다. 임금 상승 전망, 투자 성향, 은퇴까지 남은 기간을 함께 보고 판단하세요.

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